Primavera Express-Consultar margem de lucro

12 08 2015

 

Pressupostos:

  • Todas as compras e entradas de stock de artigos devem ser registadas através de um documento de Entrada de Stock.
  • Para apurar a margem devem apenas ser selecionados os artigos onde é pretendido efetuar essa análise, isto é, artigos que têm preços de custo definidos (tirando as devidas exceções em que o custo é 0), caso contrário o valor das margens poderá influenciar o utilizador em erro, no caso de existirem artigos em que o custo real não foi definido.
  • Todas as entradas de artigos em stock devem ser valorizadas (a preço de custo).
  • Como forma de aproximar os custos da mercadoria dos custos reais, os custos e descontos indiretos como descontos financeiros, despesas de transporte, encargos com compras, taxas alfandegárias, custos de armazenamento, etc., o utilizador pode equacionar refletir esses custos indiretos no custo do artigo. Exemplo: fatura de compra de 2 artigos diferentes (1 unidade de cada artigo, com peso e dimensão semelhantes), com custo de 10 EUR cada, e custo adicional com o transporte de 5 EUR. O custo a registar no Primavera, considerando o transporte seria de 12.50 EUR para cada artigo (5 EUR de custos de transporte a dividir por 2 artigos). Logicamente que ao optar por refletir custos indiretos no custo do artigo, deixará de ser possível apurar o custo liquido do artigo.
  • Deve ser efetuado um Recálculo de Stocks com alguma frequência, principalmente quando o utilizador suspeita que determinado custo ou stock está errado. O objetivo é garantir que os valores de custo e stocks estão corretos: Inventário > Utilitários > Recálculo de stocks. Active a opção “Actualizar P.C.M. nos documentos de venda” e “Recalcular todos os movimentos de Stock”. Carregue em Processar para finalizar. Artigo relacionado.

 

 

 

 

Configurações:

Para melhor controlo de margens, deverá ativar a opção “Aviso de preço de venda inferior ao P.C.M., no Administrador > selecionar a empresa > Parâmetros da Empresa > Vendas > Editor.

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No documento ES (Tabelas > Inventário > Documentos) alterar a sugestão do preço unitário para PCU. Desta forma, ao dar entrada de stock de um artigo, a aplicação vai sugerir sempre o último preço de custo do artigo.

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Em Parâmetros da Empresa > Inventário > Artigo, validar que a opção “Não permitir valorizações nulas” está ativada, assim como a valorização das existências. Poderão existir exceções em que haverá necessidade de, temporariamente, desativar esta opção, como por exemplo em situações em que o artigo é oferecido pelo fornecedor, e de facto o seu custo é 0.

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Com esta opção ativa a aplicação não deve deixar gravar um documento de Entrada de Stock, com valores de custo a 0, sendo que é mostrada a seguinte mensagem:

“3611 – A configuração do exercício não permite movimentos em stock sem valorizações (preço unitário igual a zero). Valorize a mercadoria movimentada, ou defina um critério de valorização nos parâmetros do exercício.”

 

 

Em Vendas > Exploração > Vendas > Resumos, carregar com o botão direito do rato numa área branca e escolher a opção Colunas.

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Selecionar o(s) campo(s) “Margem …” e passar o(s) mesmo(s) para o lado direito da configuração da grelha. Eventualmente poderá adicionar e remover outras colunas, assim como ordenar as mesmas (vão ser mostradas da esquerda (campos mais em cima) para a direita (campos mais em baixo).

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Grave as configurações no final.

 

 

 

Demonstração:

Criado artigo 00001.

Entrada de stock, através do documento ES de 100 unidades do artigo 00001, sendo que o custo de cada unidade é de 1 EUR.

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Ao consultar o artigo em questão, no separador Stocks, o seu preço de custo médio é de 1 EUR e o stock atual é de 100 Unidades.

 

 

Registo de um documento de venda com data de 31-12-2014.

Preço de venda: 2 EUR

Desconto: 3%

Quantidade: 20

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Registo de um documento de venda com data de 12-08-2015.

Preço de venda: 2.5 EUR

Desconto: 3%

Quantidade: 20

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Resultado Final:

No mapa de Resumos de Vendas (Vendas > Exploração > Vendas > Resumos) temos agora a possibilidade de consultar as margens de lucro. As colunas das Margens apenas são preenchidas se for selecionado um artigo, ou um intervalo de artigos (que pode abranger todos os artigos da lista). Para selecionar um intervalo de artigos, aceda ao separador Restrições e carregue em F4 na restrição do artigo, e com a tecla SHIFT pressionada carregue no primeiro e posteriormente no último artigo que pretende selecionar da lista.

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A seleção de artigos é efetuada pela expressão: [artigo inicial]…[artigo final]:

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Se pretender selecionar apenas alguns artigos da lista, que não estão seguidos, deve, com a tecla CTRL pressionada, pressionar os artigos que pretende abranger:

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A seleção de artigos é efetuada pela expressão: [artigo X]|[artigo Z]

 

 

Após selecionar os artigos a considerar neste mapa de exploração e definir se pretende ou não comparar valores com um um ano anterior, faça Actualizar para processar os valores. Tenha em atenção que o IVA não é considerado neste Resumo de Vendas. A linha de Agosto diz respeito ao ano de 2015, e a linha de Dezembro diz respeito a 2014.

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Adicionalmente poderá agrupar registos (por exemplo, para agrupar valores de anos diferentes, por mês, escolha a opção “Agrupar”, após carregar com o botão do lado direito em cima da coluna mês. É possível imprimir e exportar os dados da grelha, acedendo as respetivas opções com o botão direito do rato.

 

 

Validação dos valores apresentados na grelha:

2014:

Vendas: 2 EUR (Preço de Venda Unitário) x 20 (Quantidade) = 40 EUR -  1,20 EUR (Desconto) = 38,80 EUR.

Margem Lucro: 2 EUR (Preço de Venda Unitário) – 1 EUR (Preço de Custo Unitário) = 1 EUR x 20 (Quantidade) = 20 EUR – 1,20 EUR (Desconto) = 18,80 EUR.

2015:

Vendas: 2,5 EUR (Preço de Venda Unitário) x 20 (Quantidade) = 50 EUR -  1,50 EUR (Desconto) = 48,50 EUR.

Margem Lucro: 2,5 EUR (Preço de Venda Unitário) – 1 EUR (Preço de Custo Unitário) = 1,5 EUR x 20 (Quantidade) = 30 EUR – 1,50 EUR (Desconto) = 28,50 EUR.

 

 

No Primavera POS também é possível visualizar a margem de lucro. Tomando como exemplo a venda do artigo 00001 a um preço de venda de 3 EUR, a margem poderá ser consultada através do botão Estatísticas de Venda, disponível em Exploração (caso este botão não esteja visível adicionar carregando com o botão direito do rato em qualquer lugar da barra lateral esquerda > Customize > no separador Toolbars selecionar “Exploração” > no separador Comandos  selecionar “Consultas/Exploração” > arrastar o comando “Estatísticas de Venda para a barra).

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Neste ecrã é possível filtrar os dados por artigo.

Validação dos valores apresentados no POS:

Vendas: 3 EUR (Preço de Venda Unitário) x 1 (Quantidade) = 3 EUR

Margem Lucro: 3 EUR (Preço de Venda Unitário) – 1 EUR (Preço de Custo Unitário) = 2 EUR x 1 (Quantidade) = 2 EUR

Total de todos os documentos emitidos (Primavera Express e POS:

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Cálculo de Margens com artigos em que o custo é 0:

Tenho em conta o segundo pressuposto especificado no inicio do artigo:

“Para apurar a margem devem apenas ser selecionados os artigos onde é pretendido efetuar essa análise, isto é, artigos que têm preços de custo definidos (tirando as devidas exceções em que o custo é 0), caso contrário o valor das margens poderá influenciar o utilizador em erro, no caso de existirem artigos em que o custo real não foi definido.”,

é necessário ter em atenção que se determinado artigo for vendido, e o seu custo no Primavera for de 0, (por exemplo porque não foi registada a entrada em stock, ou a entrada em stock não foi valorizada), quando na realidade o custo é de 2 EUR por exemplo, ao incluir esse artigo na exploração o utilizador poderá ser influenciado em erro:

Artigo 00003 tem um custo de 0 EUR

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Ao incluir o artigo 00003 no mapa de Resumos de Vendas, o valor da margem no mês de Novembro de 2015 será de 100 EUR, o que irá influenciar o total.

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Cálculo de Margens quando o PCM varia:

Registo de Entrada em Stock do artigo 00001: quantidade=60 e custo unitário de 2 EUR.

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O preço de custo médio é alterado de 1 EUR para 1,5 EUR.

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Registo de documento de venda com artigo 00001: quantidade=20 e preço de venda 2,5 EUR.

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Extrato de artigo para compreender a evolução do PCM (Preço de Custo Médio).

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Margem no mês 10/2015: 2,5 EUR (Preço de Venda Unitário) – 1,5 EUR (Preço de Custo Unitário) = 1 EUR x 20 (Quantidade) = 20 EUR

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Margens negativas:

Em determinadas circunstâncias poderá acontecer que as margens apresentadas sejam negativas.

Exemplo:

Se não existisse nenhum desconto neste documento (55%), a margem seria de 20 EUR. Como o desconto é de 27,50 EUR, é superior em 7,5 EUR em relação à margem, logo, a margem é negativa em –7,5 EUR.

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Os descontos “Desc. Cliente” e Desc. financeiro” são descontos em percentagem.

 

 

 

Cálculo de margens com descontos em valor:

Nos documentos onde são efetuados descontos em valor (botão direito na grelha de artigos > escolher opção “Desconto em Valor sobre…” estes descontos não são considerados para o cálculo da margem, o que faz com que o valor da margem no mapa de Resumos de Vendas não seja correto.

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Se não existisse nenhum desconto neste documento (100 EUR), a margem seria de   99,20 EUR: 100 EUR (Preço de Venda Unitário) – 0,80 EUR (Preço de Custo Unitário) = 99,20 EUR x 1 (Quantidade).

 

 

 

 

Artigos relacionados:

Primavera Express–Inventários

Primavera Express-Recálculo de Stocks

Primavera Express – Dicas e Configurações (Parte II)
Tópico: Associar Documentos de Stock a uma entidade

Primavera Express – Dicas e Configurações (Parte IV)
Tópico: Preço sugerido na entrada de stock


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